平安世纪理财投资连结保险投资账户2001年年中报告

第一部分  公司简介

一、公司法定名称:中国平安保险股份有限公司
二、公司法定英文名称:PING AN INSURANCE COMPANY OF CHINA, LTD. 
    公司法定代表人:马 明 哲
三、公司注册办公地址:深圳市八卦岭八卦三路平安大厦。
                     邮政编码:518029
四、公司经营范围:可经营开办一切险种(含各种法定保险)及国际再保险业务。 

第二部分  平安世纪理财投资连结保险投资账户2001年中期报告

一、平安世纪理财投资连结保险投资账户简介
(一)平安发展投资账户
1、账户名称:平安发展投资账户
2、账户设立时间:2000年10月23日
3、账户特征:本账户奉行稳健、长期的投资原则,注重对风险的分散和管控,在保证资产安全的前提下,力求获得投资账户资产的长期、稳定增长。本账户不承诺投资收益。
4、投资组合规定:
(1)本投资账户资金可投资于证券投资基金、银行存款、债券,以及经中国保险监督管理委员会允许投资的其他金融工具;
(2) 本投资账户投资于国债及国有商业银行存款的比例不低于资产总值的20%;
(3)本投资账户投资于基金的比例不高于资产总值的60%;
(4)本投资账户投资将遵守中国保险监督管理委员会规定的其他限制。
5、投资风险:本账户的投资回报可能受到政治经济风险、利率风险、通货膨胀、市场风险等多项风险因素的影响,但银行利率风险、企业债券信用风险和投资基金市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。

(二)保证收益投资账户
1、账户名称:保证收益投资账户
2、账户设立时间:2001年4月30日
3、账户特征:本账户设有保证投资收益率,保证投资收益率不低于当期银行活期存款利率按时间(天)进行加权平均的收益率,当实际投资收益高于上述保证投资收益时,以实际投资收益计算相应的投资回报。
4、投资组合规定:
(1)投资账户将资金全部投向银行存款和现金拆借;
(2)投资账户投资将遵守中国保险监督管理委员会规定的其他限制。
5、投资风险:本账户的投资回报可能受到政治经济风险、利率风险、通货膨胀等多项风险因素的影响,但银行利率风险是影响本账户投资回报的主要风险。

(三)平安基金投资账户
1、账户名称:平安基金投资账户
2、账户设立时间:2001年4月30日
3、账户特征:本账户积极参与基金市场运作,力求获得高于基金市场平均收益的增值率,从而使投资者在承受一定风险的情况下,有可能获得较高的投资收益。本账户不承诺投资收益。
4、投资组合规定:
(1)本账户资金可投资于银行存款、债券、证券投资基金,以及经中国保险监督管理委员会允许投资的其他金融工具;
(2)本投资账户投资于基金的比例不低于资产总值的60%,最高可达100%;
(3)本投资账户投资将遵守中国保险监督管理委员会规定的其他限制。            
5、投资风险:本账户的投资回报可能受到政治经济风险、利率风险、通货膨胀、市场风险等多项风险因素的影响,但股票市场风险和基金市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。
  
二、平安世纪理财投资连结保险投资账户管理人报告
   平安世纪理财投资连结保险投资账户的管理人由中国平安保险股份有限公司(以下简称平安保险公司)投资管理中心担任,本报告期内,本投资账户管理人秉持诚实信用、勤勉尽责的原则,为投保人谋求利益;本投资账户的各项运作均严格按照中国保险监督管理委员会《投资连结保险管理办法》及其他有关法规的规定进行,不存在任何损害投保人利益的行为。
(一)投资账户业绩:
1、平安发展投资账户
本账户设立于2000年10月31日,截止到2001年6月30日,投资账户投资单位卖出价为1.1946元,与设立时相比,增长率为19.46%,与2000年底相比,上半年净值增长率为8.81%。
2、保证收益投资账户
本账户设立于2001年4月30日,截止到2001年6月30日,投资账户投资单位卖出价为1.0046元,与设立时相比,净值增长率为0.46%。
3、平安基金投资账户
本账户设立于2001年4月30日,截止到2001年6月30日,投资账户投资单位卖出价为1.0276元,与设立时相比,净值增长率为2.76%。

(二)账户投资管理体制:
平安世纪理财投资连结保险投资账户实行投资管理委员会领导下的基金经理负责制。平安保险公司投资管理委员会负责制定投资账户的投资目标和总体投资计划,并根据宏观经济形势、利率的中长期走势及不同投资工具的风险/收益特征确定投资账户的战略性资产配置比例。投资账户的日常投资运作由平安保险公司投资管理中心投资连结保险投资组合管理小组负责,投资组合经理根据投资市场的走势在可选择的投资工具上合理分配资金,并对所投资证券的品种作研究和筛选,进行战术性资产的分配,以达到分散风险、实现投资收益最大化的目的。

(三)投资账户投资经理简介:
陈达希先生,平安保险公司产品开发委员会委员,投资管理中心总经理助理,平安世纪理财投资组合经理, CEIBS(中欧国际工商学院)MBA, 曾受聘于康联保险集团资产管理公司(CMG First State Investments,Hong Kong)、长盛基金管理公司担任助理基金经理、高级分析师等职。
余文杰女士,平安保险公司投资管理中心国债投资部经理,浙江大学工学硕士。长期从事证券工作,尤其在债券投资中取得不俗的业绩。历任平安保险公司国债部总经理助理,平安证券公司资产管理部总经理助理。
邢怡女士,平安保险公司投资管理中心基金投资部经理,南开大学理学硕士。长期从事证券工作,在基金投资中取得不俗的业绩。历任平安保险公司投资管理中心基金部研究室主任、平安证券公司资产管理部基金经理。
田钧先生,平安保险公司投资管理中心银行业务部经理,中南财大金融投资硕士研究生。熟悉企业财务、税收筹划、金融证券投资业务,曾从事财务管理、会计核算、企业理财等业务。
(四)账户投资理念与投资策略
平安世纪理财投资连结保险投资账户利用平安保险公司的专家理财优势,通过组合投资,为投资人有效减少和分散投资风险,在保证账户资产安全的前提下,力求获得账户价值的长期、稳定增长。我们坚持长期稳键的投资风格,将投资人利益始终放在首要位置,目前已形成定量化、模型化的科学投资决策体系和基础研究体系,以有效的投资组合和得力的风险控制手段,确保账户资产的安全,达到资产安全性、收益性、流动性兼顾的要求。各账户投资理念与投资策略如下:
1、平安发展投资账户
本账户为稳健平衡型投资账户,奉行价值发现的投资理念,努力寻找价值被市场低估的和符合市场发展趋势的投资对象;注重对趋势的把握,将长期投资和波段操作相结合,顺势而为;通过平衡的投资组合有效分散和控制投资风险,为投资者争取长期、持续、稳定的收益。
2、保证收益投资账户
本账户为低风险收入型投资账户,设有保证投资收益率。在保证资产安全和流动性的基础上,通过对利率走势的判断,合理安排各类存款的比例和期限,以实现利息收入的最大化;并充分利用平安保险公司的投资渠道优势,尽可能提高资金的利用效率,为投资者争取长期、持续、稳定的收益。
3、平安基金投资账户
本账户为积极进取型投资账户,在保证账户资产安全的前提下,本账户资金将积极参与基金市场运作,力求获得高于基金市场平均收益的增值率,从而使投资者在承受一定风险的情况下,有可能获得较高的投资收益。操作上采用优化基金指数化投资与积极主动投资相结合的方式,主要投资于公司信誉良好、业绩能够保持长期稳健增长、从长远来看市场价值被低估的基金品种,通过参与基金分红和获取基金买卖差价来实现资产的快速增值,为投资者争取长期、持续、稳定的收益。

(五)投资账户投资经理工作报告
 1、2001年上半年市场情况回顾
    2001年上半年,中国A股市场走出了震荡盘升的行情,上证综合指数半年上涨了6.97%,深证综合指数半年上涨了3.55%。主要原因有以下三方面:首先是资金面,资金供应仍相对充裕,是推动股市微幅上涨的真正动力,虽有新股扩容和国有股即将减持等不利因素,并且减持的国有股的定价和数量的不确定性给股市上行构成了相当大的压力,但市场对开放式基金的即将推出、保险资金的入市预期较为乐观;其次是基本面,国家继续实行积极的财政政策和稳健的货币政策,宏观经济运行继续保持了稳步的增长态势,与去年同期相比,上半年GDP增长达7.9%,运行质量进一步提高,国内需求增势强劲,成为经济增长的主要动力,因此上半年的宏观经济形势对证券市场向好构成了强有力的支撑;再者是政策面,管理层继续大力推进证券市场的市场化、规范化和国际化建设,加强了对上市公司、券商等中介机构及机构投资者的规范和监管,着力强调保护中小投资者利益,一系列的创新举措有力地保障了证券市场的规范发展,但规范和监管也给股市的上升造成了一定的压力,使股市涨幅有限。
    上半年基金的走势明显强于A股,上证基金指数上涨了20.51%、深证基金指数上涨了17.92%。上半年基金指数涨幅超越沪深股市的升幅,基金价格的增长速度大大高于基金净值的增长速度,主要是基于基金较高的分红能力、折价基金的价值回归以及封闭式基金供求关系的变化。与此同时,基金价格走势的分化也较为明显,处于升水状态的小盘基金涨幅远落后于大盘基金的涨幅,而同期小盘基金净值的增长则优于大盘基金,因此,小盘基金的中短线投资和投机价值逐渐显现。
    2001年上半年银行存款利率走势平稳;债券一级市场和二级市场的收益率则全面走低,交易所回购利率持续低位徘徊,债券发行的品种结构也发生了微妙的变化:浮动利率债券不再受投资者的强烈追捧、凭证式债券的发行量增加、甚至15年期的长期固定利率债券也受到了市场的欢迎。原因是一方面由于我国经济发展的需要,为了刺激投资和消费的增长,人民币利率继续维持在低位;另一方面以美国为首的全球经济增势减缓,年初以来美联储已连续六次降息,在此形势下,国内对利率上涨的预期也明显下降。

2、2001年上半年投资状况回顾
1)平安发展投资账户
    2001年初,虽然当时股市已处高位,上证综合指数为2073.47点,但我们预期2001年股市会继续震荡盘升,并且2000年基金的涨幅远落后于股市,基金贴水巨大,并且相当普遍,在2001年上半年存在着潜在的可观分红行情,这为投资于基金提供了相当好的获利机会。基于这样的判断,并根据账户的资金流特点及基金、存款、债券的风险收益特性,我们继续坚持“资产配置向投资基金倾斜、精选品种、重视定存、少量介入债券”的投资策略。基金投资以研究作为投资的基础,通过对基金公司的实地走访和市场分析,深入研究了基金的投资业绩、资产质量、管理人能力和市场表现,在基金品种上选择资产分散度高、质量良好、持续分红能力强、贴水率高的基金,进行分散投资,对重点品种长期持有。在一月份对持仓基金及时地进行了品种结构和仓位的调整,并根据上半年小盘基金的净值增长高于大盘基金,而价格涨幅远小于大盘基金的市场特征,选择质地较好的小盘基金进行了战略性建仓。在上半年把握了基金市场的投资机会,取得了较好的投资收益。在银行存款方面则全部投向大额协议存款,获得了较高的利息收入。在债券投资方面选择了价值被低估、期限较短、流动性好的国债品种。2001年上半年平安发展账户投资单位资产净值增加了8.81%,为投资者赢得了较理想的投资回报。
2)保证收益投资账户
    保证收益投资账户从2001年4月30日设立,根据账户的资金流特点及各投资工具的风险收益特性,我们制定了“资产配置以银行存款为主,重视资金拆借”的投资策略。在充分保证账户资产安全性和流动性要求的前提下,资金主要投向大额协议存款,并选择资产质量好、管理能力强、信用度高的银行为我们的存款银行;同时,积极抓住资金拆借方面的投资机会,尽可能提高账户资金的利用效率,获得了较高的利息收入。从4月30日至6月30日保证收益投资账户投资单位资产净值增长了0.46%,为投资者赢得了稳定的投资回报。
3)平安基金投资账户
    平安基金投资账户从2001年4月30日设立,当时股市已处高位,上证综合指数为2119.18点,已比年初上涨了2.20%,上证基金指数为1239.83点,与年初相比已上涨了10.53%,基金的整体涨幅领先于股市,基金贴水逐步收窄,这为我们入市增加了建仓难度和投资风险。但由于开放式基金的即将推出,以及部分股市资金为回避股市风险而进入基金市场,使封闭式基金的供求关系发生了改变,基金走出一波价值回归行情。我们根据基金投资账户的既定投资政策,结合资金快速流入的特点及各投资工具的风险收益特性,在资产配置上严格控制基金仓位,同时适量安排定存以获得稳定的利息收入,以实现安全性、流动性、收益性的最佳结合。基金投资采用优化基金指数化投资与积极主动投资相结合的方式,并以研究作为投资的基础,对基金公司进行了实地走访和市场分析,深入研究基金的投资业绩、资产质量、管理人能力和市场表现;在基金品种上选择资产流动性高、质量良好、贴水率高的基金,进行分散投资,对重点品种长期持有,并根据上半年小盘基金的净值增长高于大盘基金,而价格涨幅远小于大盘基金的市场特征,选择质地较好的小盘基金进行了战略性建仓,在确保账户资产安全的前提下,及时地把握了基金市场的投资机会,取得了较好的投资收益。在银行存款方面则全部投向大额协议存款,获得了稳定的利息收入。从4月30日至6月30日平安基金投资账户在资金规模快速扩张、基金建仓时间短的情况下,账户单位资产净值仍增加了2.76%,为投资者赢得了较理想的投资回报。

3、2001年下半年投资前景展望
    受世界经济增长减缓的滞后影响,我国宏观经济运行在2001年下半年增速可能有所下降,全年经济增长极有可能表现为前高后低。理由是:当前我国宏观经济仍呈现调整型增长特征,结构调整和体制改革的战略攻坚还有相当长的路要走,经济增长的稳定回升还离不开积极财政政策的支持;美国、日本、欧盟经济都出现明显的疲弱迹象,世界经济大幅调整对我国经济的不利影响在下半年将会更明显地反映出来。但是,随着我国扩大内需措施的逐步落实到位,内需对经济增长的拉动作用增强,下半年国民经济增长速度的回落幅度应有限。
    下半年的证券市场,发展和规范仍将是管理层政策的基本取向,同时其力度将有所加大,我们持谨慎态度。原因是:首先,虽然宏观经济向好为证券市场发展奠定了坚实基础,但对股市的支撑力度较2000年减弱;其次,我们认为下半年证券市场政策仍将坚持市场化、规范化、专业化和国际化的原则,政策着力点将放在加强市场监管、提高市场规范化程度上,趋紧的政策面将在一定程度上制约大盘的上涨空间;再者,从2001年下半年证券市场资金供求关系分析,虽有开放式基金、社保基金的入市预期及封闭式基金的发行和扩募,但新股发行、增发、国有股减持以及对违规进入股市的银行资金的查处和围堵,将使二级市场的资金供给非常紧张,并且随着新股发行方式的市场化改革,一级市场投资收益率的下降和风险的加大,三类企业资金入市的积极性也会大大降低,对资金推动型股市的上涨会产生相当大的压力。因此,总体上下半年股市很可能继续维持震荡的格局。
    2001年下半年基金的走势可能处于先抑后扬的状态。理由是基金的净值与股市大盘指数有着非常强的相关性,基金整体净值的增长必然是以股市走势为基础的。经过今年上半年的普涨行情,基金市场的平均贴水率已经大大降低,基金不可能出现年初那样的上涨行情。一方面不再存在基金的价值回归;另一方面,基金的净值增长也不容乐观;同时,随着下半年封闭式基金的扩容、开放式基金的推出,基金的供求紧张关系也将得以缓解。在平衡市中,基金的净值增长将出现分化,注重组合投资,强调风险意识的基金投资风格将得到市场的认同。
    根据2001年上半年的财政、货币政策及宏观经济形势、通货膨胀水平,我们认为2001年下半年我国将继续实行积极的财政政策和稳健的货币政策,在未来一年内人民币利率将维持在相对低位并保持基本稳定的可能性加大,降息的可能较小,但从中长期来看仍有一定的升息压力。2001年下半年债券的发行量将会比上半年增加,同时随着社保基金、商业保险公司的入市资金量的增加及封闭式和开放式基金的扩募、发行,对债券的需求势必会明显增加。债券的收益率将会继续维持在目前的水平,甚至有略微走低的可能。由于市场资金较为充裕且新股发行节奏的减缓,交易所及银行间市场的债券回购利率也仍将维持在较低的水平。

4、投资账户2001年下半年投资策略
1)平安发展投资账户
    2001年下半年本账户管理人将继续坚持稳健、长期的投资理念,密切关注宏观基本面和政策面的变化,深入研究各投资品种的市场走势,及时发现和正确把握投资机会。在构建投资组合时将结合本账户的资金流特点,采取更稳健的投资策略,重视对固定收益类投资品种如存款和债券的投资;在基金投资上,预计下半年会有新的基金公司成立和新的基金品种的推出,由于新基金的仓位较轻,资金较为充裕,因此,这类基金将成为我们重点关注的对象;在基金品种上将选择问题股少、持仓结构合理、资产流动性好、有长期获利能力、稳健经营的基金。在确保资产安全的前提下,为投资人谋取更大的利益。
2)保证收益投资账户
    2001年下半年本账户管理人将继续坚持稳健、长期的投资理念,深入研究利率走势,结合本账户的资金流特点,合理安排银行存款,及时发现和正确把握投资机会,在保证资产流动性的前提下,适时调整投资策略,为投资人谋取更大的利益。
3)平安基金投资账户
    2001年下半年本账户管理人将密切关注宏观基本面和政策面的变化,深入研究各投资品种的市场走势,结合投资账户的资金流特点,合理配置资产,及时发现和正确把握市场投资机会。在下半年的基金投资上将严格控制风险,加强持仓基金品种的结构调整和仓位控制;在基金品种的选择上将关注问题股少、资产流动性好、有长期获利能力、稳健经营的基金;预计下半年会有新的基金公司成立和新的基金品种的推出,由于新基金的仓位较轻,资金较为充裕,因此,这类基金将成为我们重点关注的品种。在债券投资上,由于人民币利率继续维持在低位运行,未来一年内升息的可能性较小,我们将选择期限短、收益率高的债券品种,适当增加债券的投资比例。在保证资产安全的前提下,根据市场状况,适时调整投资策略,争取为投资人谋取更大的利益。


三、平安世纪理财投资连结保险投资账户2001年中期财务报告

(一)、平安世纪理财投资连结保险投资账户资产负债表
                                                   二○○一年六月三十日
                             附注
____                                 平安发展投资账户   保证收益投资账户   平安基金投资账户
资产

流动资产
 银行存款                         3     126,200,000         10,000,000           650,000,000
 短期投资                       4、8    126,446,862         -                  1,110,109,590
 应收利息                                  779,217             47,333             3,528,692
 内部往来                       5、8     11,162,831           743,060             36,037,437
 存出证券交易保证金             6、8    103,703,138          3,029,076           478,157,440 
资产合计                               368,292,048         13,819,469         2,277,833,159 

转入资金与累计投资收益
 转入资金                        7      366,405,382         13,780,060         2,275,395,015
 累计投资收益                             1,886,666            39,409             2,438,144 
转入资金与累计投资收益合计             368,292,048         13,819,469         2,277,833,159 


 
(二)、平安世纪理财投资连结保险投资账户投资收益报表
                                              自二零零一年一月一日至
                    附注                      二零零一年六月三十日止期间
                                   平安发展投资账户  保证收益投资账户   平安基金投资账户
经营收入
 证券投资基金买卖差价收入                   (738,967)           -                 1,338,873
 证券投资基金红利收入                      2,169,500            -                    -
 债券买卖差价收入                             3,620             -                    -
 债券利息收入                                   167            -                    -
 利息收入                 8                 779,429          47,333               3,528,691
 买入返售证券收入         8                   2,712            -                     -
                                            2,216,461          47,333              4,867,564

经营支出
  投资账户资产管理费       9                (386,968)          (7,924)             (2,333,021)
  营业税金及附加          10                   (261)             -                  (96,399) 
  转托管费                11                    (30)             -                     -
                                          (387,259)          (7,924)             (2,429,420)

本年投资收益                               1,829,202           39,409              2,438,144
以前年度投资收益                             57,464              -                    -

累计投资收益                               1,886,666           39,409              2,438,144



(三)、平安世纪理财投资连结保险投资账户会计报表附注

二零零一年六月三十日
(以人民币元为单位)

1.投资连结保险投资账户简介

    中国平安保险股份有限公司(以下简称“本公司”)的平安世纪理财投资连结保险投资账户(以下简称“投资连结保险投资账户”)下设平安发展投资账户、保证收益投资账户及平安基金投资账户三个投资账户,该等投资账户是依照中国保险监督管理委员会(以下简称“中国保监会”)《投资连结保险管理暂行办法》和平安世纪理财投资连结保险有关条款设立。投资连结保险投资账户由本公司投资管理中心管理,由本公司寿险财务部独立核算。投资连结保险投资账户的投资对象为银行存款、中国依法公开发行上市的证券投资基金、债券及中国保监会允许投资的其他金融工具。

2.主要会计政策

1)编制基础

    投资连结保险投资账户会计报表是根据中国保监会颁布的《投资连结保险管理暂行办法》的要求而编制的。

投资连结保险投资账户会计报表编制基础为:

资产及负债类:本公司投资连结保险投资账户资产负债表中的银行存款、短期投资、应收利息、存出证券交易保证金是通过本公司投资连结保险独立投资账户核算的基本财务信息编制。资金在投资连结保险投资账户及非投资账户之间的划转通过内部往来科目核算。

损益类:本公司投资连结保险投资账户投资收益报表中的经营收入为证券投资基金买卖差价收入、证券投资基金红利收入、债券买卖差价收入、债券利息收入、利息收入及买入返售证券收入,按发生额通过本公司投资连结保险独立投资账户核算的基本财务信息编制。经营支出中投资账户资产管理费按照投资连结保险有关条款规定及计提方法计算并入账;营业税金及附加根据投资连结保险投资账户实现的投资收益计缴及核算。

2)会计期间

    投资连结保险投资账户的会计年度自公历一月一日至十二月三十一日;平安发展投资账户本会计期间自二零零一年一月一日至二零零一年六月三十日;保证收益投资账户和平安基金投资账户本会计期间自二零零一年五月一日至二零零一年六月三十日。

3)记账原则和计价基础

投资连结保险投资账户以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。

4)短期投资

短期投资包括证券投资基金投资、短期债券投资。

证券投资基金投资

证券投资基金投资按取得时的实际成本计价,出售成本按移动加权平均法计算。

短期债券投资

短期债券投资指持有的准备随时变现的债券投资,包括国家债券、金融债券和企业债券投资。短期债券投资按取得时的实际成本计价,出售的债券成本按移动加权平均法计算。

5)收入的确认

经营收入主要包括证券买卖差价收入、证券投资基金红利收入、利息收入。

证券买卖差价收入为证券投资基金买卖差价收入,短期债券买卖差价收入。证券买卖差价收入在证券实际卖出日的成交金额,扣除相关费用及证券成本后确认。

证券投资基金红利收入在宣布发放时确认。

利息收入按权责发生制入账。

6)营业税金及附加

营业税金乃就证券买卖差价收入按7%的税率计缴。营业税金附加包括城市维护建设税及教育附加等,乃按营业税之一定比例计缴。

7)投资组合

投资连结保险投资账户按照中国保监会《保险公司投资证券投资基金管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂行办法》对保险公司投资于单一基金占可投资于基金的资产比例、投资于单一基金占该基金份额的比例、投资账户投资于国有商业银行存款、国债资金占资产净值的比例以及投资账户证券投资基金投资总额占投资账户资产总额的比例等有关规定进行投资组合。

3.银行存款

银行存款主要为投资连结保险投资账户存放于银行的资金。二零零一年六月三十日之银行存款均为定期存款。

4.短期投资

证券投资基金投资


                        二零零一年六月三十日
                          成本                   市值            浮盈(亏)

平安发展投资账户        126,446,862            128,402,566       1,955,704

平安基金投资账户      1,110,109,590          1,129,580,456      19,470,866

5.内部往来

   内部往来主要为需于二零零一年六月三十日评估日后划入投资连结保险投资账户的资金,该等资金已在二零零一年七月四日全额划入投资连结保险投资账户。

内部往来款项不计息,定期结算。

6.存出证券交易保证金

   存出证券交易保证金主要为本公司投资连结保险投资账户存在证券公司交易账户之证券买卖交易保证金。

7.转入资金

   转入资金反映自投资连结保险投资账户建账日(其中平安发展投资账户于二零零零年十月二十三日建帐,保证收益投资账户与平安基金投资账户于二零零一年四月三十日建帐)起,由保户交纳投资连结保险的保费中转入投资账户的资金净额。

8.关联方交易

   本公司投资连结保险投资账户中的证券买卖交易均通过平安证券有限责任公司(“平安证券”)(本公司之附属公司)于证券交易所的席位进行。平安证券按正常商业条款向本公司收取的证券买卖佣金。

9.投资账户资产管理费

   投资账户资产管理费是根据本公司投资连结保险条款规定,平安发展投资账户、平安基金投资账户以投资账户评估资产价值的0.1%的月费率收取,保证收益投资账户以投资账户评估资产价值的0.05%的月费率收取。从二零零一年一月一日至二零零一年六月三十日期间,本公司共收取投资账户资产管理费2,727,913元,其中平安发展投资账户386,968元,保证收益投资账户7,924元,平安基金投资账户2,333,021元。该等投资账户资产管理费主要用于负担本公司对投资连结保险投资账户进行资产管理的投资人员费用及其他管理成本。

10.营业税金及附加

营业税金及附加为投资连结保险投资账户实现的经营收入应计缴之营业税金及附加。

11.转托管费

转托管费系本投资账户将证券转托管席位时,平安证券按规定收取的转托管费用。

第三部分  备查文件目录

1、《平安世纪理财投资连结保险》保监会批准备案文件
2、报告期内披露的各项公告原件
3、投资账户年度审计报告及会计报表
4、中国平安保险股份有限公司营业执照和公司章程